Titulní stránka / Pojištění firem a občanů / Pojištění občanů / Životní pojištění / Daňové výhody
Daňové výhody
Životní pojištění je podporované státem ve formě daňových výhod. To znamená, že pokud pojištění odpovídá zákonným podmínkám, můžete si každý rok odečíst od základu daně z příjmu pojistné zaplacené na životní pojištění.. Obdobným způsobem mohou šetřit i firmy, které se rozhodnou své zaměstnance výhodně odměňovat formou příspěvků na životní pojištění.
Od ledna 2008 je nastaven společný limit pro příspěvky zaměstnavatele na penzijní připojištění i soukromé životní pojištění zaměstnanců na 24.000 Kč ročně od téhož zaměstnavatele. Příspěvky do této výše jsou osvobozeny od daně z příjmu i odvodu sociálního a zdravotního pojištění, v případě vyššího příspěvku vzniká povinnost na straně zaměstnance odvést daň z příjmu, stejně tak jako uhradit sociální a zdravotní pojištění z částky nad tento limit.
Využijte výhod životního pojištění
Přemýšlíte-li o životním nebo důchodovém pojištění, uvažujte o takovém, které Vám umožní využít daňových úlev. Pokud už máte pojištění, které podmínky daňových úlev nesplňuje, informujte se, jak jej můžete změnit a daňové výhody do budoucna využívat. Nebo si rovnou nechte svou starou pojistku převést na modernější a flexibilnější. V každém případě se zbytečně nepřipravujte o peníze, které Vám stát formou daňových úlev dává!
Daňové výhody můžete využít u těchto pojištění:
Kapitálové životní pojištění
- Kapitálové životní pojištění jednorázově placené
- Životní pojištění investiční
- Životní pojištění závažných onemocnění
Jaké jsou daňové výhody?
Fyzická osoba
- si může od základu daně z příjmu každý rok (resp. zdaňovací období) odečíst zaplacené pojistné do max. výše 12 000 Kč
má-li uzavřeno více smluv s různými pojišťovnami, může zaplacené pojistné sčítat, ale jen do výše 12 000 Kč - jednorázově placené pojistné se poměrně rozpočítá na jednotlivá zdaňovací období podle doby trvání pojištění
- si může od základu daně z příjmu každý rok (resp. zdaňovací období) odečíst příspěvek zaměstnavatele až do výše 24 000 Kč, a to v součtu pro soukromé životní pojištění a penzijní připojištění od téhož zaměstnavatele
- příspěvek do tohoto limitu je zároveň osvobozen od odvodů na sociální ani zdravotní pojištění může přispívat na soukromé životní pojištění zaměstnanců v jakékoli výši a tento příspěvek je pro něj daňově uznatelným nákladem
z příspěvků zaměstnancům zaměstnavatel neplatí sociální ani zdravotní pojištění - Pokud nepodáváte přiznání daně z příjmu fyzických osob sami, pouze předložíte potvrzení ve své mzdové účtárně.
- Pokud daňové přiznání podáváte finančnímu úřadu sami, přiložte k němu potvrzení zaslané pojišťovnou
Jak na daňové výhody?
- Na začátku každého roku Vám pojišťovna zašle potvrzení o zaplaceném pojistném za uplynulý rok.
- První rok je třeba přiložit k potvrzení také kopii pojistné smlouvy nebo pojistky.
Mimořádné pojistné
Do součtu zaplaceného pojistného lze zahrnout i mimořádné pojistné, pokud si při sjednání pojištění zvolíte mimořádné pojistné jako daňově uznatelné a budete si na něj přát zasílat daňové potvrzení.
Zákonné podmínky
Podmínky pro uznání daňových výhod soukromého životního pojištění upravuje zákon č. 586/1992 Sb., o daních z příjmu, ve znění pozdějších předpisů. Soukromým životním pojištěním se dle tohoto zákona rozumí životní a důchodové pojištění sjednané pro případ
- dožití
- smrti nebo dožití
- smrti nebo dožití s pojištěním invalidity
- Podle novelizace tohoto zákona je od 1. 5. 2004 soukromé životní pojištění daňově uznatelné, pokud splňuje tyto podmínky:
- pojištěný je zároveň pojistníkem (tím, kdo uzavřel smlouvu)
- smlouva je sjednána minimálně na 5 let
- smlouva je sjednána minimálně do roku, kdy pojištěný dosáhne 60 let
- obsahuje-li pojištění pevnou částku na dožití, je její minimální výše
- 40 000 Kč u pojistek na 5-15 let
- 70 000 Kč u pojistek nad 15 let
- Pakliže pojistné (nebo jeho část) hradí za pojištěného zaměstnavatel, musí být v soukromém životním pojištění ujednáno, že právo na plnění z těchto pojistných smluv má pojištěný zaměstnanec. V případě smrti pojištěného mají právo na plnění osoby určené ve smlouvě s výjimkou zaměstnavatele, který hradil pojistné.
Nedodržení podmínek životního pojištění
Při nedodržení podmínek životního pojištění z důvodu zániku pojištění nebo dodatečné změny doby trvání pojištění nárok na uplatnění odpočtu nezdanitelné části základu daně zaniká. Pojištěný je povinen podat za zdaňovací období, ve kterém k této skutečnosti došlo, daňové přiznání a v něm jako příjem uvést součet částek, o které mu byl v příslušných letech základ daně snížen z důvodu zaplaceného pojistného.
Zaměstnanec si může od základu daně z příjmu každý rok (resp. zdaňovací období) odečíst příspěvek zaměstnavatele až do výše 24 000 Kč, a to v součtu pro soukromé životní pojištění a penzijní připojištění od téhož zaměstnavatele
příspěvek do tohoto limitu je zároveň osvobozen od odvodů na sociální ani zdravotní pojištění
Zaměstnavatel může přispívat na soukromé životní pojištění zaměstnanců v jakékoli výši a tento příspěvek je pro něj daňově uznatelným nákladem
z příspěvků zaměstnancům zaměstnavatel neplatí sociální ani zdravotní pojištění
Jak na daňové výhody?
Na začátku každého roku Vám pojišťovna zašle potvrzení o zaplaceném pojistném za uplynulý rok.
Pokud nepodáváte přiznání daně z příjmu fyzických osob sami, pouze předložíte potvrzení ve své mzdové účtárně.
Pokud daňové přiznání podáváte finančnímu úřadu sami, přiložte k němu potvrzení zaslané pojišťovnou
První rok je třeba přiložit k potvrzení také kopii pojistné smlouvy nebo pojistky.
Mimořádné pojistné
Do součtu zaplaceného pojistného lze zahrnout i mimořádné pojistné, pokud si při sjednání pojištění zvolíte mimořádné pojistné jako daňově uznatelné a budete si na něj přát zasílat daňové potvrzení.
Jak pokračovat?
- zaslat dotaz prostřednictvím e-mailu (ptejte se na cokoli, odpovíme obratem)
- požádejte o kontaktování poradcem a my se Vám ozveme, abychom Vám nabídli optimální řešení Vašeho pojištění
- kontaktujte nás telefonicky na čísle +420 607 850 585